¿Qué categorías de monotributo existen?

En Argentina existen varios tipos de monotributo: el general (para trabajadores independientes), el de trabajador independiente promovido, el social, el destinado a socios de cooperativas, el régimen simplificado especial para pequeños productores agropecuarios y el monotributo unificado.

Entender las normativas tributarias y fiscales de nuestro país puede resultar un poco complejo. Por eso, junto al equipo de Xubio te acercamos este artículo en el que te contaremos los diferentes tipos de monotributo que existen, cuáles son sus características principales, y exigencias por parte de ARCA. En pocos minutos de lectura encontrarás toda la información importante que necesitás para poder tomar las mejores decisiones tributarias. ¡Seguí leyendo!

¿Qué tipos de monotributo existen y cuáles son sus características?

Según un relevamiento realizado por el Instituto Argentino de Análisis Fiscal (IARAF), Argentina cuenta con alrededor de 150 tributos activos entre los niveles nacionales, provinciales y municipales. Entre los tributos más destacados encontramos el Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (Monotributo).

Este impuesto fue creado en 1998 bajo la ley 24.977, cuya finalidad es simplificar a los pequeños contribuyentes su carga tributaria. Esa disminución se logra mediante la unificación de componentes tributarios como el IVA y Ganancias (componente impositivo) y los aportes de jubilación y obra social (componente previsional).

Al momento de la inscripción en el régimen de monotributo, el contribuyente va a tener la posibilidad de encasillarse, según su necesidad y características laborales, en alguno de los tipos de monotributo que detallamos a continuación:

Como trabajador independiente

Este es el tipo de monotributo más elegido por los contribuyentes. Se utiliza en casi todos los casos en el que se vende productos o se presta servicios por cuenta propia, con o sin empleados. Si estás trabajando en relación de dependencia, solo vas a pagar el componente impositivo, porque tu empleador es el que realiza los aportes jubilatorios y de obra social.

El régimen de monotributo unifica en un solo valor el componente impositivo y el componente previsional. La cuota que vas a pagar del monotributo varía según la categoría en la cual estás inscripto, pero en todas podemos encontrar tres componentes que la conforman:

• Obra Social
• Aportes jubilatorios
• Impuestos (IVA y Ganancias)

Ya profundizamos en cómo se compone la cuota del monotributo en una nota anterior, donde detallamos cada uno de estos tres componentes: composición de la cuota del monotributo.

Si además querés sumar a tu grupo familiar a la cobertura médica, te contamos cómo hacerlo en nuestra nota sobre la obra social del monotributo.

Como miembro de una cooperativa

Si sos miembro de una cooperativa y tus ingresos brutos anuales no superan los $12.009.410,45 (tope de la categoría A vigente desde agosto de 2026), vas a tener la posibilidad de no pagar el componente impositivo de monotributo (sí jubilación y obra social). La característica excluyente es que la cooperativa tiene que estar registrada en ARCA.

Pero, si tus ingresos brutos anuales pasan la suma de $12.009.410,45, deberás abonar, además de las cotizaciones previsionales, el impuesto integrado que corresponda, de acuerdo con la categoría en la que te encuadras y según el tipo de actividad que realizas.

Como trabajador independiente promovido

El Monotributo Promovido es un tipo de monotributo que se pensó para las personas que están incursionando en una actividad como trabajadores independientes. Si realizas una única actividad y cumplís con ciertos requisitos, pagás solamente el 5% de lo que factures en el mes y ese dinero se destina a tus aportes jubilatorios. Como trabajador independiente promovido podés optar por pagar una obra social y elegir la que creas más conveniente del listado oficial.

A continuación, detallamos las características que deben cumplirse, de manera conjunta, para encuadrar dentro de esta categoría según la Ley 26.566 en su Artículo 31:

a) Ser persona física mayor de 18 años.

b) Desarrollar exclusivamente una única actividad independiente, no ser importador de bienes o servicios y no poseer local o establecimiento estable.

c) Que la actividad sea la única fuente de ingresos.

d) No poseer más de 1 unidad de explotación.

e) Cuando la actividad se trate de prestación de servicios, no llevar a cabo en el año calendario más de 6 operaciones con un mismo sujeto ni superar en estos casos de recurrencia los $190.000 aproximadamente en cada operación.

f) No ser empleador.

g) No ser contribuyente del Impuesto sobre los Bienes Personales.

h) No haber obtenido en los 12 meses calendario inmediatos anteriores al momento de la adhesión, ingresos brutos superiores al tope para la Categoría A.

i) La suma de los ingresos brutos obtenidos en los últimos 12 meses inmediatos anteriores a la obtención de cada nuevo ingreso bruto, considerando al mismo, debe ser inferior o igual al importe previsto en el punto anterior.

j) No haber superado los 2 años de graduado en el caso de profesionales universitarios contados desde la fecha del título y que el mismo se hubiera obtenido sin la obligación de pago de matrículas ni cuotas por los estudios cursados.

Monotributo Social

Dentro de los tipos de monotributo encontramos el monotributo social. Es un régimen tributario especial que busca la inclusión de emprendedores en una situación socioeconómica vulnerable, y que realizan una única actividad económica por cuenta propia y se encuentran fuera del mercado formal laboral o trabajando en relación de dependencia con ingresos brutos inferiores al haber previsional mínimo.

Mediante el Monotributo Social, los emprendedores pasan a ser contribuyentes teniendo la posibilidad de emitir facturas, acceder a las prestaciones de las obras sociales del sistema nacional de salud e ingresar al sistema previsional. También pueden ser proveedores del Estado.

Si tu proyecto ya emite comprobantes, la factura electrónica de Xubio te permite hacerlo de forma ordenada y conectada con el resto de tu gestión, sin tener que cargar los datos de cada cliente a mano.

Si estás dado de alta en el Registro Nacional de Efectores de Desarrollo Local y Economía Social, te podés adherir al Monotributo Social habilitado por el Ministerio de Desarrollo Social de la Nación.

Requisitos para ingresar al Monotributo Social según ARCA:

• Contar con un ingreso bruto anual inferior a $12.009.410,45 (tope de la categoría A vigente desde agosto de 2026).
• Ser propietario de hasta 2 bienes inmuebles, siempre que uno de ellos se encuentre afectado al emprendimiento productivo.
• Ser propietario de hasta un máximo de 3 bienes muebles registrables.
• No ser profesional universitario en ejercicio de tu profesión como actividad económica.
• No ser empleador ni titular de acciones o cuotas partes de sociedades comerciales.
• Contar con ingresos que provengan solo de la actividad económica declarada, sin tener en cuenta las prestaciones compatibles que otorgan los organismos nacionales, provinciales o municipales.

Régimen Simplificado Especial

Este tipo de monotributo está destinado a los pequeños productores agrícolas siempre que su actividad principal sea el cultivo de tabaco, caña de azúcar, yerba mate, té u otras hojas que se utilizan para preparar infusiones, y sea su única fuente de ingresos.

Este régimen especial excluye a los contribuyentes de pagar el impuesto integrado, debiendo abonar únicamente las cotizaciones previsionales previstas, disminuidas en un 50% para todas las actividades.

Monotributo unificado

Es un sistema unificado que simplifica y unifica trámites nacionales y provinciales para el pago de impuestos. Además, reduce la carga administrativa y representa un ahorro económico para los contribuyentes.

El monotributo unificado está destinado a los ciudadanos monotributistas de las provincias de Entre Ríos, Mendoza, Córdoba, San Juan, Jujuy, Salta, Río Negro, Buenos Aires y Neuquén que se encuentran alcanzados por el impuesto sobre los Ingresos Brutos de las administraciones tributarias provinciales adheridas y por la contribución municipal y/o comunal.

Permite abonar en un solo pago las siguientes obligaciones:

1. El impuesto integrado.
2. Los aportes al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA) y, de corresponder, al Sistema Nacional del Seguro de Salud.
3. El impuesto sobre los Ingresos Brutos del Régimen Simplificado Provincial.
4. La contribución que incide sobre la actividad comercial, industrial y de servicios, siempre que el municipio o comuna haya celebrado con la Provincia un convenio de colaboración para la recaudación de dicho tributo.

Si tu actividad está en alguna de estas provincias, profundizamos en los requisitos paso a paso en nuestra nota sobre el monotributo unificado.

Categorías del monotributo: tabla vigente desde agosto de 2026

Además del tipo de monotributo que corresponde, vas a necesitar ubicar la categoría dentro de ese tipo. Las categorías van de la A a la K (son 11 en total) y se determinan principalmente por la facturación anual, aunque también influyen la superficie afectada a la actividad, el consumo eléctrico y los alquileres devengados cuando hay un local involucrado. Estos son los topes de facturación anual vigentes desde el 1 de agosto de 2026 hasta enero de 2027:

CATEGORÍA	FACTURACIÓN ANUAL (VIGENTE DESDE 01/08/2026)
A	$12.009.410,45
B	$17.595.182,74
C	$24.670.494,31
D	$30.628.651,43
E	$36.028.231,33
F	$45.151.659,41
G	$53.995.798,87
H	$81.924.660,37
I	$91.699.761,90
J	$105.012.519,20
K	$126.610.838,75

Las categorías I, J y K admiten tanto prestación de servicios como venta de cosas muebles. Sin embargo, desde la categoría C el impuesto integrado empieza a diferenciarse según el tipo de actividad, y esa diferencia se agranda en las categorías más altas. Por ejemplo, la cuota total de la categoría A es de $49.527,18 mensuales (igual para servicios y venta de bienes), mientras que en la categoría K la cuota asciende a $1.614.446,04 para quienes prestan servicios y a $702.103 para quienes venden productos.

Te recomendamos confirmar estos valores en el sitio oficial de ARCA antes de una recategorización, ya que se actualizan dos veces al año. Deberás revisar la facturación de los últimos 12 meses y, si se superó o se quedó por debajo del tope de la categoría actual, actualizarla dentro del plazo que fija ARCA.

¡Aprendé sobre los distintos tipos de monotributo con Xubio!

Como vimos a lo largo del artículo, en nuestro país hay una gran carga fiscal y tributaria que hace que los contribuyentes tengan mucha presión impositiva a la hora de realizar actividades formales. Los distintos tipos de monotributo ayudan e impulsan con sus diversas características a los contribuyentes a ingresar en la formalidad, dándoles herramientas para su progreso y proyección en el mundo laboral de nuestro país.

Por eso, esperamos que este artículo te haya ayudado a entender con profundidad los distintos tipos de monotributo que existen y su funcionamiento. Mantenerte al día con tu categoría y tu recategorización es una tarea de todos los meses, y con Xubio podés emitir tus facturas y llevar un registro claro de tu facturación acumulada para simplificar esa gestión. Conocé los planes de Xubio para emprendedores y elegí el que se ajuste a tu actividad. También podés conocer más sobre los beneficios de ser monotributista en nuestra nota dedicada al tema.

Preguntas frecuentes sobre los tipos de monotributo en Argentina

¿Cuántos tipos de monotributo existen en Argentina?

Existen el monotributo general (para trabajadores independientes), el monotributo para socios de cooperativas, el monotributo promovido, el monotributo social, el régimen simplificado especial para pequeños productores agropecuarios y el monotributo unificado, disponible en algunas provincias.

¿Cuál es la diferencia entre un tipo de monotributo y una categoría?

El tipo define el régimen que corresponde según la situación de cada contribuyente (general, social, promovido, etc.). La categoría, que va de la A a la K, define cuánto se paga cada mes según la facturación anual dentro de ese tipo.

¿Por qué ahora se habla de ARCA y no de AFIP?

ARCA (Agencia de Recaudación y Control Aduanero) es el organismo que reemplazó a la AFIP a partir de 2024 y es quien administra hoy el monotributo, actualiza las categorías y gestiona la recategorización semestral.

¿Cuándo conviene pasar de monotributo a responsable inscripto?

Al superar el tope de facturación de la categoría K, el paso a responsable inscripto es obligatorio. Pero a veces conviene antes: si la actividad permite descontar muchos gastos e IVA de compras, el régimen general puede ser más conveniente que seguir pagando la cuota fija del monotributo en las categorías más altas. Conviene simular ambos escenarios con un contador.

¿El monotributo unificado aplica en todas las provincias?

No. Solo está disponible en las provincias que firmaron convenio con ARCA para unificar la recaudación del componente nacional y el provincial.