¿Qué son los CFDI 4.0? ¿En qué se diferencian con los CFDI 3.3? ¿Qué tipos de comprobantes fiscales existen? ¿Cómo se pueden emitir los CFDI 4.0? Sigue leyendo y conoce todas las respuestas.
¿Qué es un CFDI y para qué sirve?
Antes de comenzar a hablar sobre el CFDI 4.0 es importante entender qué es. Un CFDI es un comprobante fiscal digital por internet en el que se detalla toda la información de una venta de un bien o servicio. Se trata de un documento en formato XML que debe cumplir con los estándares definidos por el SAT.
Todos los contribuyentes que facturen electrónicamente deben presentar los CFDI.
Estos comprobantes electrónicos sirven para avalar las operaciones comerciales entre proveedores y clientes, establecer una relación de compromiso para ambos y comprobar los ingresos y egresos de los contribuyentes. Además, es un documento clave en la declaración de impuestos.
¿Qué tipos de comprobantes fiscales existen?
Hay diferentes tipos de comprobantes:
- CFDI tipo “I” o Ingreso: facturas.
- CFDI tipo “E” o de Egreso: notas de crédito
- CFDI tipo “T” o de Traslado
- CFDI tipo “N” o de Nómina: recibos de sueldos y salarios o asimilados a salarios.
- CFDI tipo “P” o de pago. Complementos de pago y comprobantes de recepción de pago.
¿Qué es la facturación 4.0?
La facturación 4.0 consiste en un nuevo formato del CFDI que deben utilizar los contribuyentes para emitir sus facturas electrónicas. Además, los CFDI 4.0 implican una serie de cambios fiscales y nuevas reglas para la cancelación de facturas.
¿Qué novedades tienen los CFDI 4.0?
Los principales cambios que hay entre los CFDI 3.3 y los CFDI 4.0 son los siguientes:
- Es necesario colocar la dirección fiscal del receptor.
- Se coloca información sobre si el comprobante ampara exportaciones.
- Se debe colocar el motivo de cancelación del CFDI, de ser necesario
- No se coloca más la clave de uso “P01 – Por definir”.
- Se integran nuevos apartados para reportar operaciones a cuentas de terceros.
¿Por qué incorporar los CFDI 4.0?
La facturación 4.0 entrará en vigor el 1 de abril de 2023 de forma obligatoria. Es por eso que es muy importante comenzar con su implementación. Hacerlo evitará que te sancionen o rechacen tus facturas a partir de esa fecha.
Además, contar con el nuevo formato de facturas fomentará la confianza con tus clientes.
¿Cómo emitir CFDI 4.0?
La forma más fácil de emitir tus CFDI 4.0 es a través de una solución de gestión. En Xubio, por ejemplo, puedes timbrar CFDI de ingreso (facturas), CFDI de egreso (notas de crédito) y complementos de pago (cobranzas).
Pasos para timbrar CFDI 4.0 desde Xubio
1- Habilita tus facturas electrónicas
Para habilitar facturas electrónicas en Xubio debes firmar el contrato de manifiesto desde Configuración > Mi empresa / Mi despacho.
Para poder firmar el contrato de manifiesto debes tener cargado:
- Nombre o razón social de tu negocio
- RFC
- Tu domicilio fiscal
- Tus certificados CSD
- Tus certificados FIEL
2- Creación de la serie a utilizar
Para crear la serie a utilizar deberás ir a Configuración > Mis Facturas.
Debe tener una serie distintiva y el check “Facturas electrónicas con Xubio” activado.
3- Creación del cliente a facturar
Para crear el cliente al que le vas a facturar debes ir a Ventas > Clientes +
Deberá tener su régimen fiscal seleccionado, su RFC y su código postal cargado. Además, debe corresponder su régimen fiscal con su RFC.
4- Creación del producto de venta a facturar
Para crear el producto de venta a facturar para tus CFDI 4.0 deberás ir a Ventas > Productos de ventas +.
Verifica que tengas cargado su nombre o descripción, claveprodserv en base al catálogo SAT, tasa de IVA y su unidad de medida en base al catálogo SAT.
5- Creación CFDI 4.0
Para este último paso deberás ir a ventas > comprobantes de ventas +
Aquí deberás seleccionar obligatoriamente:
- El cliente creado
- El tipo de comprobante (en este caso “Factura”)
- La serie creada
- Su método y forma de pago (deben corresponder entre sí)
- Su fecha de emisión y su vencimiento
- Su UsoCFDI en base al catálogo del SAT (debe corresponder con el cliente facturado)
- El producto creado y cargarle su cantidad y precio
- La retención que lo grava (si llegase a estar gravado)
- El instrumento de cobro (en caso de que sea PUE)
Opcionalmente podrás completar el campo “Condiciones de pago” y seleccionar el tipo de relación y su CFDI relacionado.
6- Envío del CFDI 4.0
Una vez cargada la factura puedes enviarla al SAT mediante:
- El botón “Guardar y enviar al SAT”
- El botón “Enviar al SAT” (para esto debe estar previamente guardada)
- El botón “Acciones > Generar CFDI y enviar al SAT” de la grilla (para esto debe estar previamente guardada) Cabe aclarar que esta forma es para un envío masivo.
Una vez timbrada se confirmará por mensaje en la pantalla.
¿Cómo timbrar una nota de crédito y una cobranza?
Notas de crédito
Para timbrar una nota de crédito, esta debe estar relacionada a una factura previamente timbrada.
Esto significa que, previamente, debes tener cargada una factura que haya sido timbrada. Además, los selectores Tipo de Relación y CFDI relacionado pasan a ser obligatorios.
Cobranzas
Para timbrar una cobranza, esta debe estar aplicada a una factura previamente timbrada.
Esto significa que debes tener, previamente, cargada una factura que haya sido timbrada y esa factura debe estar aplicada a la cobranza que quieras timbrar.
¿Cómo obtener el PDF y el XML de un CFDI 4.0?
Todo CFDI emitido debe contar con su representación impresa en formato PDF y su estructura XML timbrada por el SAT. A continuación te contamos cómo obtener estos documentos desde Xubio.
Para obtener tu PDF debes ir al ícono con forma de clip que está ubicado a la izquierda de la fila, en la grilla de Ventas > Comprobantes de venta solo para facturas o notas de crédito.
Para facturas, notas de crédito o cobranzas, puedes oprimir el botón “Imprimir” opción “Factura” / “Cobranza” dentro del comprobante.
Para obtener tu XML selecciona el registro en la grilla y haz clic en “Acciones > Exportar XML”. Se exportará en XML si es uno solo o en ZIP si son varios.
¿Se puede cancelar un CFDI?
Todos los CFDI pueden ser cancelados para dejarlos sin validez fiscal. La cancelación puede ser instantánea o requerir de la aceptación del receptor dependiendo de las características del comprobante.
Para cancelar un comprobante en Xubio debes ingresar a él y hacer clic en el botón “Cancelar CFDI”. Cabe aclarar que solo se pueden eliminar comprobantes que hayan sido timbrados. Por lo tanto, el botón solo aparecerá en comprobantes que hayan sido enviados al SAT.
Una vez cancelado, el comprobante seguirá apareciendo en Xubio, pero contablemente no va a mover saldos.
Se puede obtener el acuse en formato XML o PDF desde los botones “Acuse XML” y “Acuse PDF” que se mostrarán una vez que haya sido cancelado el comprobante.
En conclusión
A lo largo de este artículo vimos qué son los CFDI 4.0, en qué se diferencian con los 3.3, qué tipos de comprobantes fiscales existen y cuál es la mejor manera de realizar la facturación 4.0. Si te interesa incorporar una solución de gestión para poder timbrar tus comprobantes de una forma más fácil y rápida, te recomendamos que ingreses a xubio.com.mx.
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