¿Qué es el monotributo promovido?

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Junto con el equipo de Xubio te acercamos este artículo en el que hablaremos sobre el monotributo promovido y todo lo que tenés que saber sobre él: ¿Qué es? ¿Cuáles son los requisitos para acceder a este tipo de monotributo?¿Cuáles son las diferencias entre monotributo social y monotributo promovido? En pocos minutos de lectura te responderemos estas preguntas y muchas más ¡Seguí leyendo!

¿Qué es el monotributo promovido?

El Monotributo Promovido es un régimen simplificado de tributación en Argentina dirigido a pequeños empresarios, profesionales independientes y trabajadores autónomos, cuyos ingresos anuales no superen ciertos límites establecidos por la ley.

Este régimen les permite cumplir con sus obligaciones fiscales de manera más sencilla y a un costo menor en comparación con otros regímenes tributarios.

Es un sistema o normativa de inclusión social para promover el trabajo independiente, destinado a trabajadores que necesiten una mayor promoción de sus actividades para lograr la inserción laboral dentro de la economía formal y para hacer realidad el acceso a la igualdad de oportunidades.

El régimen del monotributo promovido exime del pago del componente impositivo a los trabajadores independientes y permite realizar aportes para la jubilación a través de una cuota mensual acorde al 1% de los ingresos brutos mensuales, en el transcurso de los primeros 36 meses desde la adhesión al régimen o desde septiembre de 2023, en caso de encontrarse previamente adherido.  Cumplido el plazo, la cuota mensual ascenderá a un porcentaje del 2,5%.

Una de las características distintivas del Monotributo Promovido es su enfoque en el estímulo del desarrollo económico local y la generación de empleo.  Se encuentra dirigido principalmente a emprendedores que operan en sectores específicos considerados estratégicos para el crecimiento del país, como la producción de bienes y servicios, la innovación tecnológica y la economía del conocimiento.

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Requisitos para acceder al Monotributo promovido

Para acceder al monotributo Promovido, los interesados deben cumplir con una serie de requisitos establecidos por la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), el organismo encargado de la recaudación de impuestos en Argentina. Algunos de los requisitos más importantes son los siguientes:

  1. Ser mayor de 18 años.
  2. Desarrollar una actividad independiente, de manera exclusiva, que no sea importación, promovida por la ley (el monotributo Promovido está destinado a personas que desarrollen actividades consideradas promovidas por la ley). Estas actividades suelen estar relacionadas con la producción de bienes, la prestación de servicios tecnológicos o la innovación en sectores específicos de la economía.
  3. No poseer local o establecimiento.
  4. Que la actividad sea la única fuente de ingresos de la persona (exceptuando los ingresos provenientes de planes sociales, los cuales son compatibles con el monotributo promovido).
  5. Cuando se trate de una prestación de servicios o locación, no haber realizado a lo largo del año calendario, más de 6 operaciones con un mismo sujeto, ni que las operaciones superen la suma de $4000 (pesos cuatro mil) cada una.
  6. No ser empleador.
  7. No estar inscripto del Impuesto sobre los Bienes Personales.
  8.  No haber obtenido en los últimos doce meses calendario (12 meses anteriores a la adhesión), Ingresos Brutos que superen el límite correspondiente a la categoría «A».
    A efectos del cálculo deberán computarse los ingresos percibidos correspondientes a períodos anteriores, ya que los ingresos brutos anuales del contribuyente no deben superar el umbral determinado por la AFIP. Este límite varía según la actividad económica desarrollada y se ajusta periódicamente de acuerdo con la inflación y otros factores económicos.
  9. En el caso de ser graduados universitarios, los solicitantes no deben haber superado los 2 (dos) años desde la fecha de expedición del título, y el mismo debe haberse obtenido sin la obligación de pago de matrículas ni cuotas
  10. Registro y Cumplimiento de Obligaciones: Los contribuyentes deben registrarse en el Monotributo Promovido y cumplir con sus obligaciones fiscales de manera regular, incluyendo la presentación de declaraciones juradas y el pago de impuestos en los plazos establecidos por la AFIP.
  11. Cumplimiento de Requisitos Específicos: Dependiendo de la actividad económica desarrollada, los contribuyentes pueden estar sujetos a requisitos adicionales establecidos por la AFIP o por otros organismos reguladores.
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Diferencias entre monotributo social y monotributo promovido

El monotributo social y el monotributo promovido son dos regímenes tributarios de Argentina, ambos diseñados para brindar beneficios fiscales a ciertos sectores de la población.

Aunque comparten el objetivo de simplificar la carga impositiva para ciertos contribuyentes, existen diferencias significativas entre ellos en términos de elegibilidad, requisitos y beneficios.
A continuación, detallaremos las principales diferencias entre el Monotributo promovido y el Monotributo Social:

El monotributo promovido, tal como describimos anteriormente, es un régimen tributario especial, destinado a trabajadores autónomos y pequeños contribuyentes cuyos ingresos anuales no superan ciertos límites establecidos por la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), está diseñado principalmente para brindar beneficios fiscales a los pequeños contribuyentes que no pueden pagar sus obligaciones fiscales de manera inmediata.

Por otro lado, el Monotributo Social es un régimen tributario destinado a trabajadores informales y de bajos recursos que no están inscriptos en el sistema formal de empleo. Este régimen les brinda la oportunidad de acceder a una serie de beneficios fiscales y de seguridad social, así como también a servicios de salud y educación a través de programas gubernamentales.

Si bien el Monotributo Promovido comparte algunas similitudes con el Monotributo Social, como su carácter simplificado y su enfoque en los pequeños contribuyentes, existen diferencias significativas entre ambos regímenes:

Objetivo y Alcance

El Monotributo Promovido tiene un enfoque más orientado al estímulo del desarrollo económico y la generación de empleo en sectores estratégicos.

Por su parte, el principal objetivo del Monotributo Social es brindar protección social a trabajadores informales y de bajos recursos, ofreciéndoles beneficios como cobertura de salud, jubilación, asignaciones familiares y acceso a programas de capacitación.

Requisitos de Ingresos

Los límites de ingresos para acceder al Monotributo Social suelen ser más bajos que los del Monotributo Promovido.

Para acceder al Monotributo promovido, los contribuyentes deben cumplir con ciertos límites de ingresos anuales establecidos por la AFIP. Estos límites varían según la actividad económica desarrollada y se ajustan periódicamente de acuerdo con la inflación y otros factores económicos.

Los límites de ingresos para acceder al Monotributo Social suelen ser más bajos       que los del Monotributo Promovido, reflejando su enfoque en la protección social de los sectores más vulnerables de la población.

diferencias entre monotributo social y promovido

Diferimiento de Pagos

Una de las principales características del Monotributo Promovido es que permite a los contribuyentes diferir el pago de ciertos impuestos, como el Impuesto a las Ganancias y el Impuesto al Valor Agregado (IVA), hasta el momento en que efectivamente perciban los ingresos correspondientes. Esto les proporciona un alivio financiero importante, especialmente en momentos de baja actividad económica o ingresos irregulares.

En el caso del monotributo social, está subsidiado el 100% del pago del componente impositivo y del previsional, y el 50% de la obra social. Por lo tanto, un monotributista social paga únicamente el 50% restante de lo que corresponde a la obra social.

Actividades Permitidas

Mientras que el Monotributo Social está dirigido a trabajadores en actividades de servicios o comercio – aunque también pueden incluirse otras actividades económicas informales que cumplan con ciertos criterios establecidos por la AFIP-, el Monotributo Promovido se orienta hacia actividades consideradas estratégicas para el desarrollo económico del país, como la producción de bienes o servicios tecnológicos.

Beneficios Adicionales

El Monotributo Promovido puede ofrecer ciertos beneficios adicionales a los contribuyentes, como incentivos fiscales, acceso a financiamiento preferencial o apoyo gubernamental para la promoción y el desarrollo de sus actividades económicas.

Registro y cumplimiento de obligaciones

Los contribuyentes deben registrarse en el Monotributo promovido y cumplir con sus obligaciones fiscales de manera regular, incluyendo la presentación de declaraciones juradas y el pago de impuestos diferidos en los plazos establecidos por la AFIP.

En conclusión

En resumen, el Monotributo Promovido en Argentina es un régimen tributario especial diseñado para impulsar a los pequeños emprendedores y brindarles un marco legal y fiscal favorable para desarrollar sus actividades económicas en sectores estratégicos para el país. A través de requisitos específicos y beneficios adicionales, este régimen busca fomentar el crecimiento económico y la generación de empleo en el ámbito local.

La tramitación del Monotributo Promovido representa un paso crucial para muchos pequeños emprendedores en Argentina, ya que les brinda una serie de beneficios y oportunidades que pueden ser determinantes para el éxito de sus negocios y el desarrollo económico del país en su conjunto. 
Al ser un régimen tributario simplificado y beneficioso, este sistema contribuye a estimular el crecimiento económico en sectores estratégicos. Asimismo, al facilitar la formalización de pequeños negocios y la generación de oportunidades para todos, el Monotributo Promovido sienta las bases para un desarrollo sostenible y resiliente a largo plazo.

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