Realizar un análisis de sensibilidad es clave para poder tomar mejores decisiones y asignar de manera adecuada los recursos disponibles.
En este artículo vamos a explicarte qué es, cómo se hace, cuáles son sus ventajas y desventajas, y por qué es tan importante para tu negocio. ¡Seguí leyendo para enterarte de todo!
¿Qué es el análisis de sensibilidad?
El análisis de sensibilidad es una herramienta de evaluación que se utiliza para entender cómo los cambios en determinadas variables influyen en los resultados finales de un proyecto o acción.
También se lo conoce como “análisis hipotético” o “análisis de qué pasaría sí…”, ya que busca predecir lo que ocurriría con una iniciativa si se modifican ciertas circunstancias o aspectos específicos.
Debido a sus posibilidades de diagnóstico e investigación, el análisis de sensibilidad se utiliza en todo tipo de campos, desde la biología, la geografía y la ingeniería, pasando por la economía y las finanzas.
En el rubro empresarial y de los negocios, se emplea para mejorar la toma de decisiones, al permitir identificar los posibles riesgos y oportunidades que se pueden presentar ante distintos escenarios. De esta manera, su implementación ayuda a evaluar los proyectos, conocer los posibles márgenes de ganancia y decidir si vale la pena llevarlos adelante o no.
Importancia del análisis de sensibilidad
El análisis de sensibilidad ofrece información clave para entender las limitaciones, el alcance y las incertidumbres que giran alrededor de cualquier iniciativa o hipótesis.
Esta herramienta plantea diferentes alternativas, las cuales se obtienen modificando las principales variables de un emprendimiento, de las que no se tiene un control directo.
Su utilización es de suma importancia para los negocios, ya que ayuda a descubrir los puntos fuertes y débiles de un proyecto, y pronosticar los posibles resultados que se obtendrán en el futuro.
En general, durante el análisis de sensibilidad se trazan tres tipos de proyecciones: una optimista, otra probable y una pesimista. Así, se obtiene un panorama completo que permite gestionar los riesgos de una forma más eficiente y anticiparse a ellos.
Entre otros usos, la información obtenida posibilita tomar mejores decisiones, elaborar presupuestos más acertados y decidir dónde invertir el capital y los recursos disponibles, al saber qué acciones tienen más posibilidades de ser rentables.
¿Cómo se hace un análisis de sensibilidad?
Existen dos tipos de análisis de sensibilidad:
- El unidimensional, donde el ejercicio de simulación se realiza modificando una sola variable clave.
- El multidimensional, en el que se cambian dos o más variables a la vez.
Para su elaboración es necesario seguir los siguientes pasos:
- Definir el proyecto o acción específica a analizar, la cual tiene que ser concreta y medible.
- Determinar las variables de entrada que se van a examinar. Estas deben ser relevantes para el proyecto y tener un impacto directo sobre sus resultados, como por ejemplo los costos, los precios externos, la inflación o las tasas de inversión.
- A continuación, hay que asignarles diferentes valores a cada uno de estos factores, para que representen todos los posibles escenarios que pueden presentarse. Para ello, se utiliza una tabla de análisis de sensibilidad.
- Estas variables se van modificando una a una, mientras el resto permanecen estables, para comprobar el impacto concreto de cada una de ellas.
- Para determinar el porcentaje de sensibilidad, se aplica la siguiente fórmula: [(Valor actual neto nuevo – Valor actual neto original) / Valor actual neto original] x 100.
- A partir de los resultados obtenidos, es posible determinar cuáles son las variables más relevantes y merecen un mayor cuidado a la hora de tomar decisiones.
Ventajas del análisis de sensibilidad
Realizar un análisis de sensibilidad ofrece muchos beneficios para cualquier emprendimiento. Entre los principales se destacan:
- Mejora la toma de decisiones y la planificación estratégica, al ofrecer información clave sobre cómo la modificación de las variables más importantes afecta los resultados.
- Facilita la gestión de riesgos y el desarrollo de planes de contingencia, al aportar datos concretos sobre los posibles escenarios que pueden presentarse y minimizar la aparición de situaciones inesperadas.
- Optimiza la operatoria al detectar fallas y errores, y permitir la toma de acciones correctivas.
- Ayuda a identificar los factores claves del negocio, para poder enfocarse en ellos a la hora de organizar las tareas.
- Evita las inversiones en iniciativas poco rentables, lo que redunda en un ahorro de costos.
- Mejora el armado de los presupuestos, al facilitar la asignación de los recursos disponibles y una buena administración financiera.
Por otro lado, gracias al análisis de sensibilidad, las acciones y las decisiones se toman basadas en informaciones y datos concretos, dejando de lado las opiniones subjetivas.
Sin embargo, su realización también presenta algunos inconvenientes. El principal es que el futuro es impredecible, por lo que en muchas ocasiones hay factores que son difíciles de prever.
Por ejemplo, una catástrofe natural, una pandemia o una guerra pueden cambiar las reglas de juego por completo. Sin ser tan extremistas, los vaivenes de la economía y la aparición de un nuevo competidor también modifican completamente el mercado y las decisiones de los clientes.
Por otro lado, en la mayoría de los casos un análisis de sensibilidad solo examina una variable por vez, mientras las otras se mantienen constantes. De esta manera, sus resultados no ofrecen una visión amplia del negocio.
Además, esta metodología no emplea distribuciones de probabilidad como otros sistemas, lo que limita su capacidad de predicción. De igual forma, la falta de información precisa puede afectar la calidad de sus conclusiones.
¿Cuándo realizar un análisis de sensibilidad?
Un análisis de sensibilidad se puede aplicar a todo tipo de procesos, en especial cuando se necesita saber la influencia que determinados factores tienen en los posibles resultados.
Por ejemplo, se puede examinar cómo un incremento en los tipos de interés (la variable de entrada) afecta al valor de una acción (el resultado). De esta manera, durante el ejercicio se estudia cómo el precio cambia con un aumento del 1%, del 5%, del 10%, etc.
En el mundo de los negocios, un análisis de sensibilidad es muy útil para evaluar los proyectos de inversión, la adquisición de activos o de nuevas tecnologías digitales, la firma de alianzas estratégicas o el lanzamiento de productos y servicios.
Además, también puede ayudar al momento de elegir un préstamo, implantar un sistema de gestión de calidad, contratar un proveedor, decidir la expansión hacia otros mercados o abrir nuevos puntos de venta.
Para una mayor efectividad, lo ideal es realizar un análisis de sensibilidad en conjunto con otras técnicas de estudio. Por ejemplo, se puede llevar adelante junto con un análisis de costo beneficio, un análisis CAME o un mapa de flujo de valor.
Herramientas para hacer un análisis de sensibilidad
Un análisis de sensibilidad se puede realizar de manera manual, con una planilla de Excel, o utilizando un software de gestión empresarial específico para esta tarea.
Estos programas son muy útiles, al aportar información clave sobre todas las operaciones de la compañía, la cual se actualiza al instante con cada movimiento. Además, centralizan los datos en un solo lugar, estandarizan los procesos, minimizan los errores y favorecen el trabajo en equipo.
Por otro lado, la mayoría de estas soluciones permiten realizar predicciones, proyecciones y cálculos de resultados de una manera rápida y sencilla, lo que facilita la evaluación y el análisis.
Xubio, por ejemplo, es una plataformaen la nube que ofrece servicios de contabilidad en línea, emisión de facturas electrónicas, manejo de las cuentas a cobrar, liquidación de sueldos, ajustes por inflación, control del stock de mercaderías y reportes de ventas.
Su uso no solo agiliza la realización de un análisis de sensibilidad al aportar datos concretos sobre la empresa, sino que también automatiza procesos que no son propios del negocio. Esto permite contar con más tiempo para evaluar los resultados de las proyecciones y tomar mejores decisiones a futuro.
En conclusión
El análisis de sensibilidad es una herramienta clave para entender la influencia que las diferentes variables tienen en los resultados de un negocio. Su conocimiento posibilita identificar los posibles riesgos, descubrir oportunidades de crecimiento y desarrollo, y tomar mejores decisiones.
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